2023年12月29日，十四屆全國人大常委會第七次會議表決通過了新修訂的《中華人民共和國公司法》，已于今年7月1日起施行。為提高全體干部職工對新《公司法》的認(rèn)識，增強法治意識，湖北鹽業(yè)集團特開設(shè)新《公司法》普法專欄連載，上期與本期主要介紹新《公司法》基于既往實踐經(jīng)驗著力強化和完善的股東出資與權(quán)利保護(hù)這一部分。股東按照法定和章程規(guī)定的條件妥善出資、取得股東身份后，在公司經(jīng)營治理中享有諸多權(quán)利。本期將介紹這些權(quán)利及新《公司法》對其的保護(hù)?，F(xiàn)在，讓我們一起開始學(xué)習(xí)吧！

法律實踐當(dāng)中，公司股東的經(jīng)濟實力差距常常極大，這一過度不對等的局面常常衍生出控股股東或?qū)嶋H控制人利用其控制地位侵害公司或中小股東利益的情形。“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”，新《公司法》在修訂中注重平等保護(hù)中小股東，從知情權(quán)、提案權(quán)、訴權(quán)、回購請求權(quán)等多方面綜合保障了中小股東的合法權(quán)益。具體而言，其相關(guān)內(nèi)容大致可以分為五點。

①完善股東知情權(quán)規(guī)定。

新《公司法》大大拓展了股份公司股東的知情權(quán)，將其范圍拓展到與有限公司股東相當(dāng)?shù)乃?，即可以查閱、?fù)制公司章程、股東名冊、股東會會議記錄、董事會決議、監(jiān)事會決議和財務(wù)會計報告；有限公司股東和連續(xù)180日以上單獨或合計持有公司3%以上股份的股份公司股東還可以查閱公司賬簿與會計憑證。為保障這一法定權(quán)利，股份公司章程只能放寬，而不能提高前述持股比例條件（第57、110條）。除擴張股份公司股東知情權(quán)范圍外，新《公司法》還相對于本公司內(nèi)的“橫向”知情權(quán)，“縱向”擴展了知情權(quán)范圍，允許股東查閱和復(fù)制本公司全資子公司的相關(guān)資料（第57、110條）。

在擴展查閱權(quán)內(nèi)容之外，新《公司法》也增加了對這一股東權(quán)利的保障。由于理解公司會計資料需要法律與財務(wù)方面的專業(yè)知識，股東如不具備相應(yīng)知識儲備，則查閱僅能流于形式，并不能達(dá)到使股東對公司經(jīng)營狀況真正知情的立法目的。因此，新法正式允許股東委托律師、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)輔助查閱，相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)遵守保護(hù)秘密、隱私相關(guān)的法律法規(guī)；股份有限公司股東查閱的，還應(yīng)遵守證券法等法律法規(guī)（第57、110條）。這一規(guī)定實際上優(yōu)化了公司法解釋（四）（全稱為《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（四）》 ）第10條，將股東委托律師、會計師事務(wù)所的情形從根據(jù)法院生效判決進(jìn)行查閱擴大到了所有情形，有力地保障了股東的知情權(quán)。

②完善股份公司股東會臨時會議與臨時提案制度。

股東會是股東參與公司重大事項治理決策的最主要法定渠道和平臺。股份公司由于其股東較多，且股東之間持股比例差異一般較大，大量股東為中小股東。由于股東會表決權(quán)原則上根據(jù)股東持股比例分配，中小股東在股東會中的話語權(quán)較弱。新《公司法》針對這一先天弱勢情況，相應(yīng)強化了中小股東參與股東會的有關(guān)權(quán)利。

修改前的公司法即已規(guī)定，有限公司出資比例大于十分之一的股東或股份公司單獨、合計持股10%的股東有權(quán)提議召開臨時股東會會議。由于股份公司股東數(shù)量較多、股東會會議召開較為復(fù)雜，新《公司法》規(guī)定董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在收到前述股東召開臨時股東會會議的請求之日起10日內(nèi)作出是否召開會議的決定，并書面答復(fù)股東，保障了臨時會議召開權(quán)的實現(xiàn)（第114條）。

臨時股東會會議的召開，一般是為了討論突發(fā)情形，與中小股東的會議召開權(quán)相對應(yīng)，新《公司法》賦予單獨或合計持有1%以上股份的股東在股東會召開10日前書面向董事會提出臨時提案的權(quán)利，且公司不得提高這一持股比例要求。只要該提案屬于股東會職權(quán)范圍，并不違反法律、行政法規(guī)、公司章程的規(guī)定，董事會就應(yīng)當(dāng)在會議召開2日前將提案通知其他股東并交股東會審議（第115條）。1%的低持股比例要求大大降低了股份公司股東參與股東會議事日程的門檻，有力地保障了中小股東的權(quán)利。

③增設(shè)等比例減資規(guī)定。

有股東出資，就有股東減資。與“公司資本制度”一節(jié)中介紹過的側(cè)重效率的簡易減資制度相應(yīng)，新《公司法》本著公平與效率并重的立法原則，規(guī)定公司減少注冊資本應(yīng)按照股東出資比例或持股比例相應(yīng)減少，即等比例減資（第224條）。由于股東出資金額對比可能極為懸殊，等額減資很可能會使中小股東的股權(quán)在減資中被稀釋乃至消失，特別針對部分股東的減資則更不待言。因此，等比例減資是保障中小股東權(quán)益最好的減資辦法。不過，為尊重商事經(jīng)營的自主權(quán)起見，除法律另有規(guī)定的以外，有限公司全體股東另有約定、股份公司章程另有規(guī)定的，也可以不按等比例減資執(zhí)行。

④增加雙重股東代表訴訟規(guī)定。

股東代表訴訟是董事會、監(jiān)事會等公司內(nèi)設(shè)機關(guān)未正常履職時，股東捍衛(wèi)公司利益，進(jìn)而保障自己股東權(quán)利的底線手段。一般而言，股東并不介入公司的具體經(jīng)營管理，第三人侵害公司權(quán)益的，由董事會等公司內(nèi)設(shè)機關(guān)自行通過訴訟等手段維權(quán)。但董事會、監(jiān)事會未正常運作，或董事、監(jiān)事及公司高級管理人員本身違法、違規(guī)、違反章程履職而損害公司權(quán)益時，股東有權(quán)提請監(jiān)事會、董事會，或以自己名義為公司利益起訴侵權(quán)人。

雙重股東代表訴訟是新《公司法》引入的制度，主要內(nèi)容是將股東代表訴訟的適用范圍由本公司擴大到包含本公司的全資子公司，故名“雙重”股東代表訴訟。具體而言，本公司全資子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員侵犯子公司權(quán)益的，或他人侵犯子公司權(quán)益的，有限公司股東或股份公司連續(xù)180日以上單獨或共同持有1%以上股份的股東有權(quán)直接書面請求子公司監(jiān)事會、董事會提起訴訟，二者拒絕起訴或30日以內(nèi)不起訴的，又或情況緊急，不立即起訴將使公司權(quán)益遭受難以彌補的損害的，股東有權(quán)以自己名義為子公司利益直接提起訴訟（第189條）。

⑤加強對控股股東、實際控制人的約束。

新《公司法》從直接、間接兩個路徑加強了對控股股東與實際控制人的約束，既直接加強、壓實了控股股東和實際控制人濫用權(quán)利的法律責(zé)任，又通過規(guī)定回購請求事由提升了中小股東的話語權(quán)，對控股股東間接形成制衡。

在直接路徑方面，新法引入了事實董事制度和“影子董事”制度。董事是實際執(zhí)行公司事務(wù)、履行公司具體經(jīng)營管理職責(zé)的人員?？毓晒蓶|和實際控制人如不擔(dān)任董事的，一般不得干預(yù)公司具體運營事項。新《公司法》規(guī)定，并非董事的控股股東和實際控制人執(zhí)行了公司事務(wù)的，就如同事實上的董事，其對公司負(fù)有與董事相同的忠實、勤勉等義務(wù)，以免其擾亂公司運營，即事實董事制度（第180條）?！坝白佣隆敝贫仁侵缚毓晒蓶|、實際控制人利用其對公司的控制地位指示董事、高級管理人員從事?lián)p害公司或股東利益的行為的，與該董事、高級管理人員承擔(dān)連帶責(zé)任（第192條）。該情形下的董事、高級管理人員完全失去獨立性，如同控股股東或?qū)嶋H控制人的影子，故名“影子董事”制度。

在間接路徑方面，新《公司法》總體擴大了公司股東的回購請求權(quán)，即特定情形下股東請求公司收購自己持有的股份，從而直接退出公司的權(quán)利。其一，是將原公司法第74條僅賦予有限公司股東的回購請求權(quán)同樣賦予非公開發(fā)行股份的股份公司股東。具體事由包括公司連續(xù)五年盈利且符合法定分配利潤條件，但連續(xù)五年不向股東分配利潤的；公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或解散事由出現(xiàn)，但股東會修改章程令公司存續(xù)的（第161、162條）。其二，是針對有限公司股東，增加了控股股東濫用股東權(quán)利嚴(yán)重?fù)p害公司或其他股東利益這一回購事由，允許利益受損的其他股東請求公司回購持有的股權(quán)（第89條）。